柳州市第十五届人民代表大会财政经济委员会 关于柳州市全市与市本级2023年预算执行情况和2024年预算草案的审查结果报告

（2024年1月17日柳州市第十五届人民代表大会第五次会议主席团第三次会议通过） 

市十五届人大五次会议代表团：

柳州市第十五届人民代表大会第五次会议审查了市人民政府提出的《柳州市全市与市本级2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告》和市本级2024年预算草案。市人大财政经济委员会（以下简称“市人大财经委”）在对预算报告和预算草案进行初步审查的基础上，根据本次会议各代表团的审查意见，作了进一步审查。现将审查结果报告如下：

一、关于2023年预算执行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。面对严峻的困难挑战、艰巨繁重的改革发展稳定任务，全市上下贯彻落实党的二十大精神，贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求，贯彻落实国家、自治区稳增长各项政策，积极应对经济持续下行、房地产市场疲软、支出刚性需求增加、财政收支矛盾加剧、防范化解政府债务风险压力加大等因素冲击，着力在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面主动作为，落实政府过“紧日子”的要求，加强民生保障，努力推动财政改革发展，保持了经济社会大局稳定。

根据柳州市人民政府报告的2023年全市与市本级预算收支基本情况，2023年全市一般公共预算收入总计634.17亿元（含自治区补助收入等），其中：一般公共预算收入156.57亿元，增长3.6%。一般公共预算支出379.36亿元，增长4.8%，加上一般债务还本支出等，支出总计634.17亿元。全市政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况基本平稳。2023年末，全市政府债务余额885.78亿元，其中：一般债务余额244.93亿元、专项债务余额640.85亿元，均控制在限额以内。

市本级一般公共预算收入总计512.47亿元，其中：一般公共预算收入86.18亿元，增长0.2%。一般公共预算支出124.53亿元，加上上解上级支出、补助下级支出等，支出总计512.47亿元。本级政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况总体平衡。

2023年预算执行和财政管理存在的主要问题

经济下行影响税源不足，税收下降；预算支出大幅下降，年终结转较大；防范化解债务风险措施需要加强。此外，还存在有的支出政策和预算安排不够细化和完善，部分收支预算变动较大，财政资金使用效率有待提升，绩效评价结果运用需要加强，基层“三保”面临困难等问题。对上述问题，必须积极研究应对，采取有效措施加以解决。

二、关于2024年预算报告和预算草案

经过审查，市人大财经委认为，市人民政府提出的全市和市本级2024年预算报告和预算草案，收入增长目标充分考虑了全市实际情况，综合考虑了财政经济严峻复杂的形势和减税降费等因素，与全市经济社会发展目标相衔接。支出方面更大力度优化支出结构，有保有压，持续落实过“紧日子”和“三保”的要求，全力保障重点支出和重大支出政策落实；进一步强化政府债务管理，着力防范化解政府债务风险，努力保障经济社会高质量发展。对困难和问题作了认真分析，提出的工作总体思路、执行措施切实可行。建议市第十五届人大第五次会议批准市人民政府提出的《柳州市全市与市本级2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告》，批准2024年市本级预算草案。

三、做好2024年预算执行和财政工作的建议

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，努力抓好财政工作意义重大。要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求，紧紧围绕自治区党委十二届七次全会、市委十三届九次全会和全市经济工作会议的决策部署，深入解放思想，勇于创新求变，坚定向海图强，加快开放发展，扎实推进建设现代制造城和广西副中心城市。加快构建现代化产业体系，扎实推进新型工业化，积极培育壮大新兴产业。要科学统筹财政资源，努力克服多重叠加的困难和挑战，努力支持财源建设，不断优化支出结构，努力改善民生，有效兜牢基层“三保”底线，着力防范化解政府债务风险，保障经济社会稳步健康发展。具体建议如下：

（一）强化主体责任意识，提高预算执行质量

从各部门提交的预算草案质量来看，不同程度存在认识不到位，编制质量不高的问题。财政部门应进一步加强预算编制和执行的培训工作，不但要对预算编制人员进行培训，还要对单位负责人及业务科室负责人进行培训，强化部门的预算编制主体责任意识，提高编制能力和水平，形成全员重视和积极参与预算编制工作的新局面。要提高预算执行约束，加快支出进度，提高执行质量。

（二）落实积极的财政政策，支持实体经济发展

坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，及时分析研判宏观政策和经济形势变化，认真落实积极的财政政策，用好结构性减税降费、政府专项债券、政策性开发性金融工具等政策，引导撬动更多社会资本、金融资本支持实体经济发展，充分释放政策红利，重点支持科技创新和制造业发展。依法依规加强税费征收管理，壮大存量税基，拓展增量税源，盘活存量资金和资源，积极争取上级转移支付和债券资金，稳步增强财政实力，确保财政平稳运行。要加强财税、金融、科技、产业政策协调联动，加大对企业纾困和精准帮扶力度，切实减轻市场主体负担，激发企业加快发展活力，稳住经济基本盘。

（三）强化绩效管理意识，提高预算支出效率

财政部门要指导制定切实可行的部门绩效指标体系，量化指标，科学合理规范设置指标评价权重。杜绝形式主义，强化项目绩效评价成果应用，切实做到花钱要问效、无效要问责。将预算绩效管理纳入政府绩效评估体系予以考核，增强预算绩效管理的约束力和执行力。要将预决算编制工作与单位绩效考评、预算安排等工作衔接。不断健全完善预算支出标准，建立标准动态调整机制。加快预算管理一体化系统建设，深化绩效管理改革，进一步夯实预算绩效管理基础，加快健全激励与约束相衔接的绩效管理结果运用机制，提高财政资金配置效率。

（四）强化预算管理意识，推动财政改革发展

一是突出财政支持重点，切实加强财源建设。充分发挥财政资金支持和引导作用，重点支持实体经济，为加快推进新型工业化，培育壮大战略性新兴产业，强力推进传统产业转型升级，做强做优做大实体经济提供有力财政支撑。加大支持科技创新战略和人才强市战略，支持推进上汽通用五菱“一二五”工程、东风柳汽“龙行工程”、柳工“三全”规划、广西汽车集团新能源专用车提升工程等重点工程，巩固支柱财源，培育壮大新兴财源。

二是防范化解债务风险，努力提高有效投资。全面贯彻落实中央、自治区关于防范化解债务风险的决策部署，坚决遏制新增政府隐性债务。积极争取上级预算资金支持，积极争取增加债券规模和落实相关化债政策，积极清理盘活存量资产，加快国有企业改革，强化债务管理责任，解决好企业账款拖欠问题，防范化解政府债务风险。加强政府投资管理，厉行节约，尽力而为，量力而行，努力提高投资效率。

以上报告，请予审议。