柳州市人大财政经济委员会 关于2025年市本级决算审查结果的报告 ——2026年9月29日在柳州市第十五届人民代表大会 常务委员会第四十四次会议上

市人大常委会：

根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《广西壮族自治区预算审查监督条例》等法律法规，市人大财经委、市人大常委会预算工委组织财经审查监督咨询专家，结合市审计局《关于2025年度柳州市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对市财政局提交的2025年市本级决算草案报告、柳东新区（高新区）和阳和工业新区（北部生态新区）决算草案进行了初步审查，提出了初步审查意见，市财政局组织相关部门和单位认真研究处理，及时修改完善并进行反馈。市人大财经委在此基础上进一步审查，现将审查结果报告如下。

一、2025年市本级决算草案的基本情况

2025年市本级决算草案包括市人民政府本级决算、柳东新区（高新区）和阳和工业新区（北部生态新区）管委会的决算、政府各部门和单位的决算。

（一）一般公共预算

市本级一般公共预算收入92.69亿元，完成年初预算的117.3%（以下简称完成预算），增长10%。其中：税收收入45.32亿元，下降10.5%，剔除市与区财政体制管理改革因素后增长1.7%；非税收入47.37亿元，增长40.8%；加上一般债务转贷收入16.12亿元、上级补助收入293.69亿元、下级财政上解收入24.8亿元、调入资金24.16亿元等收入后，总收入468.2亿元，增加12.3%。上年结转65.11亿元。市本级一般公共预算支出186.68亿元，完成预算88.4%，下降4.1%，加上还本付息支出、上解上级支出、转移性支出后总支出468.95亿元，下降0.4%。年终结转64.33亿元。

（二）政府性基金

市本级政府性基金收入25.91亿元，完成预算的20.7%，下降50.9%，加上专项债务转贷收入129.62亿元、上级补助收入20.76亿元、下级上解收入127万元、调入资金13.87亿元后总收入190.17亿元，下降28.6%。上年结转22.77亿元。市本级政府性基金支出81.5亿元，完成预算的81.1%，加上补助下级支出20.61亿元、上解上级支出127万元、债务还本支出22.21亿元、债务转贷支出69.61亿元后总支出193.95亿元。年终结转结余18.99亿元。

（三）国有资本经营预算

市本级国有资本经营收入21.23亿元，完成预算的69.7%，增长1392.1%，加上上级补助1302万元、上年结余9497万元后总收入22.31亿元，增长624.1%。市本级国有资本经营支出3993万元，完成预算的15.5%，下降49.1%，加上调入一般公共预算21.25亿元、补助下级支出1629万元后，总支出21.81亿元。年终结转结余5004万元。

（四）社会保险基金

市本级社会保险基金收入99.66亿元，完成预算的102.9%，增长4.1%；市本级社会保险基金支出91.89亿元，完成预算的95.4%，增长0.1%。当年结余7.77亿元，年末滚存结余112.91亿元。

（五）市本级政府法定债务情况

2025年，自治区代发全市政府债券145.75亿元（一般债券16.12亿元、专项债券129.62亿元），其中：市本级75.44亿元（一般债券15.42亿元、专项债券60.02亿元），转贷县区70.31亿元（一般债券0.7亿元、专项债券69.6亿元）。

2025年末，全市政府法定债务余额1157.33亿元，其中：市本级812.46亿元（一般债务163.76亿元、专项债务648.7亿元），债务余额均在政府债务限额内。

（六）柳东新区（高新区）

一般公共预算总收入14.08亿元，其中：新区税收与非税收入7.49亿元，增长9.9%；上级补助收入5.2亿元、动用预算稳定调节基金4663万元。上年结转9280万元。总支出13.75亿元，下降4.1%。年终结转3271万元。

政府性基金总收入3.87亿元，其中：新区基金收入508万元，上级补助收入3.11亿元，专项债务转贷收入1611万元。上年结转5527万元。基金总支出3.29亿元，下降75.4%。年终结转5805万元。

（七）阳和工业新区（北部生态新区）

一般公共预算总收入6.08亿元，其中：新区税收和非税收入3.62亿元，增长31.8%；上级补助1.51亿元。上年结转9392万元。总支出6.06亿元，增长29.2%。年终结转187万元。

政府性基金总收入1.11亿元，其中：上级补助收入5350万元，专项债务转贷收入1290万元。上年结转4446万元。总支出7303万元，下降21%。年终结转3783万元。

（八）相关情况说明

2025年的市本级决算草案，与市人民政府向市十五届人大八次会议报告的预算执行情况相比，部分决算数与预算执行情况数有较大差异，主要是在决算整理期间对清理结果作出的调整，变动依据充分，属于正常合理范围。

二、对2025年市本级决算草案的总体评价

2025年，面对困难复杂的严峻形势、收支矛盾的多重压力和改革发展稳定的繁重任务，在自治区党委、人民政府及市委的坚强领导下，市人民政府及其财政等部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会以及中央、自治区和全市经济工作会议精神，坚持实干为要、创新为魂，用业绩说话、让人民评价，严格执行市人大及其常委会的有关决议，坚持稳中求进工作总基调，认真落实积极的财政政策，统筹化债和发展，统筹推进稳增长、调结构、防风险，在保障基本民生、支持工业振兴、防范化解债务风险等方面做了大量工作，有力支持了全市经济社会高质量发展。

市人大财经委认为，2025年市本级决算草案比较客观反映了预算执行情况、存在的困难和问题，按要求报告了政府法定债务和国有资产管理情况，符合法律法规规定，建议市十五届人大常委会第四十四次会议同意《柳州市人民政府关于2025年市本级决算的报告》，批准2025年市本级决算草案，批准2025年柳东新区（高新区）和阳和工业新区（北部生态新区）的决算。

市人大财经委认为，市审计局对2025年度市本级预算执行和其他财政收支依法开展审计工作，比较客观地揭示了存在的问题，按要求报告政府债务和国有资产审计情况，提出针对性的意见建议，明确整改目标要求，对推动贯彻落实党中央、自治区党委和市委决策部署发挥了重要作用。按照有关规定，市人民政府及有关部门要高度重视并扎实做好审计查出问题整改工作，市人民政府应于今年年底前向市人大常委会报告审计查出问题整改情况。

市人大财经委认为，2025年市本级决算和审计工作报告也反映出财政预算管理和财税政策落实中存在的一些问题。主要有：财政收支矛盾突出，收入增长基础不牢，收入质量仍有待提高，“三保”等刚性支出压力增大，库款保障水平偏低，年终结转规模大；部分支出跨科目、预算级次决算相比预算变动较大；预算绩效管理质效还有待提升，资金使用效益有待提高，零基预算改革需进一步深化；政府预算、资产、债务管理衔接还不够；防范化解债务风险压力大。这些问题影响财政运行，应引起高度重视并加以研究解决。

三、意见建议

为深入贯彻落实党中央、自治区党委和市委的决策部署，推动柳州经济社会高质量发展，全面贯彻实施有关法律法规和市人大有关预算决议等要求，进一步做好财政预算和审计监督工作，市人大财经委提出以下意见建议：

（一）培植壮大财源，着力提升财政收入质量

一是要围绕“10+N”现代化工业体系，推动产业产值转化为税收来源增长保障，发挥财政资金引导撬动作用，吸引社会资本投入产业项目，推动产业做大做强，培育中长期稳定税源，积极培育涵养优质税源，夯实财政收入可持续增长的基础。二是强化重点税源监测，做到依法应收尽收；规范非税收入管理，减少非税对收入增长的短期拉动，提高税收占比。盘活国有资产资源，拓宽国有资本收益渠道。三是积极争取中央“一揽子增量”政策、“一揽子化债”方案等政策资金支持，强化政策评估与项目储备，推动各项财税政策落地见效。四是科学合理编制收入预算，坚持实事求是原则，切实提高收入预算的科学性和准确性。

（二）优化支出结构，持续提升财政资金使用效益

坚持“三保”支出最优先顺序，逐项足额编列预算，不留硬缺口；民生领域新增支出坚持量力而行、尽力而为，优先保障国家和自治区确定的基本民生支出。从严控制一般性支出，持续压减“三公”经费，深入推进零基预算改革，打破支出固化格局，对绩效评价不佳、执行率偏低的项目坚决压减或取消。全面清理财政存量资金，对确不具备实施条件或短期内难以形成有效支出的项目资金，依法依规及时收回并统筹用于“三保”等急需领域；新上政府投资项目须严格开展财政承受能力评估，未落实资金来源的一律不得开工，杜绝“半拉子”工程。强化预算绩效管理，完善评价结果与预算安排挂钩机制，切实以成本控制和效益导向贯穿资金管理全链条，让有限财力发挥最大效用。

（三）严格管控风险，牢牢守住债务安全底线

一是强化政府债务限额管理和预算约束，严格在法定限额内举借债务，坚决遏制新增隐性债务，严禁违法违规融资担保行为。二是统筹各类资金资产资源，积极稳妥化解存量债务，确保按时足额还本付息，切实维护政府信誉。三是加强专项债券项目全生命周期管理，做实做细项目前期工作，确保项目收益与融资自求平衡，防控专项债券偿债风险。四是加快推进融资平台公司市场化转型并退出平台，厘清政府与市场边界，增强平台公司自我造血能力和市场化融资能力。五是完善债务风险监测预警机制，对债务风险较高的县区实施重点监控和分类指导，牢牢守住不发生系统性风险的底线。六是密切关注土地出让收入变化对偿债能力的影响，做好资金筹措预案，确保偿债资金链条安全可靠。

（四）深化改革创新，全面加强预算管理

一是持续深化预算管理制度改革，健全完善标准支出体系，细化预算编制内容，严格规范预算调整，切实增强预算的约束力和严肃性。二是加快推进预算管理一体化系统建设，积极支持推动人大预算联网监督系统建设，共同运用信息化手段强化全流程监管，提升财政管理现代化水平。三是加大财政暂付款清理消化力度，严格控制新增暂付款项，确保财政库款安全规范运行。四是进一步完善国有资本经营预算制度，合理确定国有资本收益上缴比例，切实发挥国有资本经营预算的宏观调控功能。

（五）强化审计监督，切实抓好审计整改落实

一是市人民政府要认真落实市人大常委会有关决议和审议意见，将审计查出问题的整改工作纳入政府督查督办事项范围，明确整改时限和责任主体，确保整改到位、见到实效。二是被审计单位要切实履行整改主体责任，对照问题清单逐项整改销号，深入分析问题产生的体制机制原因，举一反三、建章立制，防止类似问题反复发生。三是审计部门要进一步加强对重大战略落实、重大政策实施、重大投资项目推进等的审计监督，加强对预算决算、政府债务和国有资产管理审计监督。开展审计查出问题整改情况“回头看”工作。四是完善审计结果运用和公开机制，将审计结果及整改情况作为预算安排、绩效考核、干部任用的重要参考依据，推动审计监督与纪检监察、财会监督与人大监督贯通协同，形成监督合力。

以上报告，请审议。

 2026年9月29日